قادر به استفاده از پول نقد برای خریدهای کوچکتر و غیر کاپیتال در یک تجارت ، از نیاز به تأمین مالی این خریدها جلوگیری می کند. این هزینه کلی خریدها را کاهش می دهد. این می تواند فرصت های دیگری نیز مانند تخفیف برای پرداخت کامل با پول نقد را فراهم کند.
ما می خواهیم چندین مزیت از دارایی های فعلی را جستجو کنیم و اینکه چگونه مدیریت آنها به خوبی می تواند به یک مشاغل به طور کلی نقدینگی مالی کمک کند و به رشد کمک کند.
انحلال دارایی های فعلی
دارایی های فعلی مواردی هستند که به راحتی می توانند به پول نقد تبدیل شوند. آنها در ترازنامه تحت دارایی های فعلی یافت می شوند و به ترتیب نقدینگی ذکر شده اند. دارایی های فعلی عبارتند از:
- بررسی حساب و پول نقد کوچک
- سرمایه گذاری های کوتاه مدت
- حساب های دریافتنی
- فهرست
- هزینه های پیش پرداخت
در اصل ، هر دارایی که انتظار می رود عمر کمتر از یک سال داشته باشد ، یک دارایی فعلی است.
نقدینگی دارایی فعلی نباید تلاش زیادی کند. اگرچه این بدان معنا نیست که می توانید بلافاصله دارایی را به پول نقد تبدیل کنید. به عنوان مثال ، مطالبات دریافتنی کوتاه مدت ممکن است 60 تا 90 روز طول بکشد تا از آن استفاده کنید زیرا باید منتظر پرداخت مشتری باشید.
دارایی های دیگر مانند چک و پول نقد کوچک (که اغلب به آن ارز گفته می شود) به راحتی به عنوان پول نقد در دسترس هستند و نقدی ترین دارایی هستند.
نسبت نقدینگی
نسبت های فعلی دارایی بینش در مورد سلامت یک شرکت را ارائه می دهد. به طور خاص ، توانایی آن در پرداخت بدهی های کوتاه مدت. هرچه نسبت نقدینگی بالاتر باشد ، یک شرکت بهتر می تواند تعهدات کوتاه مدت خود را برآورده کند. برعکس را می توان برای شرکت هایی که نسبت نقدینگی کم دارند گفت.
نسبت نقدی
نسبت نقدی مطالبات و موجودی را از بین می برد ، که به آن اجازه می دهد تا مایع ترین دارایی های فعلی را هدف قرار دهد. این نسبت همچنین توسط بانک ها هنگام درخواست وام تجاری استفاده می شود.
این نسبت به شرح زیر محاسبه می شود:
= [پول نقد + سرمایه گذاری های کوتاه مدت] / بدهی های جاری
بدهی های فعلی مواردی است که طی 12 ماه انجام می شود.
نسبت فعلی
با حرکت به نسبت مایع کمتر اما هنوز هم در بازه زمانی 12 ماهه ، نسبت فعلی را داریم. این توانایی یک شرکت در پرداخت بدهی های فعلی خود را با استفاده از تمام دارایی های فعلی خود (از جمله مطالبات و موجودی) نشان می دهد. در حالی که مطالبات و موجودی می تواند برای تبدیل پول به پول نقد و سرمایه گذاری های کوتاه مدت بیشتر طول بکشد ، ما 12 ماه فرصت داریم تا مطالبات و موجودی را نقدینگی کنیم.
فرمول توسط:
= [دارایی های فعلی] / [بدهی های فعلی]
نسبت اسید تست
این نسبت توانایی یک شرکت در پرداخت کلیه بدهی های فعلی خود را بدون استفاده از موجودی نشان می دهد. در این حالت ، ما هنوز در مدت زمان 12 ماهه کوتاه مدت هستیم اما می خواهیم تمام بدهی های فعلی را در اسرع وقت بازنشسته کنیم. از آنجا که موجودی می تواند طولانی ترین طول را برای انحلال از دارایی های فعلی ما طول بکشد ، ما آن را از محاسبه خارج می کنیم.
نسبت اسید آزمون به شرح زیر محاسبه می شود:
[پول نقد + مطالبات + سرمایه گذاری های کوتاه مدت] / [بدهی های جاری]
خطرات ناشی از انحلال مطالبات و موجودی
از بین دارایی های فعلی ، مطالبات مطالبات و موجودی می تواند طولانی ترین طول را برای انحلال و تحمل بیشترین خطرات به طول انجامد.
با مطالبات قابل دریافت ، تقریباً همیشه مبلغی وجود خواهد داشت که نمی توانیم آنها را جمع کنیم. کمک هزینه برای حساب های مشکوک باید مبلغ از دست رفته مطالبات دریافتنی را جبران کند ، بنابراین ما به ارزش دریافتنی به عنوان تبدیل کامل پول نقد بستگی نداریم.
در مورد زمان انحلال با مطالبات قابل دریافت ، ما واقعاً در رحمت مشتری هستیم. مشتریان ممکن است به موقع ، دیر یا اصلاً پرداخت کنند.
هنگام انحلال موجودی، فرآیند درگیرتری نسبت به مطالبات است. ما به مشتریانی بستگی داریم که محصول ما را با قیمت اعلام شده خریداری کنند. ابتدا یک سفر برای جذب مشتریان به فروشگاه و سپس خرید واقعی وجود دارد. خیلی چیزها ممکن است در آن سفر اشتباه کنند.
با فرض اینکه مشتری خرید کرده است، باید درصدی را برای اقلام برگشتی یا آسیب دیده لحاظ کنیم.
بسیار رایج است که اجازه خرید به صورت اعتباری را می دهید. در این حالت، پس از انجام فروش، باید مدتی از پیش تعریف شده منتظر بمانیم تا پرداخت را دریافت کنیم. این همان ریسکی است که البته دریافتنی ها (یعنی بدون پرداخت).
در برخی موارد، جابجایی موجودی خاص دشوار است (به عنوان مثال، فروش). اولین تلاش ممکن است این باشد که موجودی را با تخفیف برای مشتریان مشخص کنید. در صورت عدم موفقیت، ما باید فروش را به یک عمده فروش در نظر بگیریم. این معمولاً به معنای کاهش بیشتر موجودی است. در این مرحله، موجودی بسیار پایینتر از مقدار اولیه خود است.
حرکت از دارایی های ثابت به نقدینگی
برخی از صنایع در انتهای ترازنامه خود سنگین هستند. به معنی دارایی های ثابتساخت و ساز یک مثال عالی است. با هزینه های سرمایه ای که صرف ماشین آلات می شود. این ماشین آلات به عنوان وثیقه برای وام جذاب است.
اکنون صنعت بانکداری به جای وثیقه به سمت نقدینگی رفته است. این بدان معناست که شرکتهای سنگین داراییهای ثابت ممکن است بخواهند به جای خرید، اجاره را در نظر بگیرند. اجاره تجهیزات موجود یکی دیگر از راه های عالی برای افزایش نقدینگی است.
سرمایه در گردش (دارایی های جاری - بدهی های جاری) یکی دیگر از معیارهای سنجش نقدینگی است. همچنین منبعی برای رشد کسب و کار است. سرمایه در گردش معمولاً به عنوان درصدی از فروش نگهداری می شود که بر اساس میانگین صنعت مربوطه است.
نقدینگی مالی به شرکت این امکان را می دهد که از فرصت ها در صورت به وجود آمدن آنها استفاده کند. از آنجایی که شرکت قادر است در صورت نیاز به سرعت پول نقد را مستقر کند، این می تواند به یک مزیت نسبت به رقبای خود تبدیل شود.